企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營的過程中，每一項經(jīng)濟(jì)行為的背后都與稅收有關(guān)，不同的業(yè)務(wù)方式、不同的業(yè)務(wù)流程都會體現(xiàn)不同的稅收負(fù)擔(dān)。

企業(yè)都希望能夠進(jìn)行籌劃，然而，卻不知道該如何進(jìn)行籌劃。同時，很多企業(yè)經(jīng)營管理者，在作出經(jīng)營決策的時候，往往也只關(guān)心經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身，而忽視了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)背后的涉稅風(fēng)險。

?  你知道企業(yè)在經(jīng)營過程中都有哪些納稅籌劃點(diǎn)嗎？

?  你了解企業(yè)各稅種在繳納時都有哪些籌劃方式嗎？

?  你知道企業(yè)經(jīng)營過程中都有納稅哪些涉稅風(fēng)險嗎？

本課程將通過案例分析的形式，全面解讀企業(yè)各項經(jīng)濟(jì)行為的納稅籌劃方式與涉稅風(fēng)險，讓企業(yè)經(jīng)營者、總經(jīng)理、總監(jiān)、企業(yè)的中高層管理人員、稅務(wù)經(jīng)理或者負(fù)責(zé)稅務(wù)的管理人員，感受到每個崗位在企業(yè)經(jīng)營管理中扮演的角色。

企業(yè)是一個有機(jī)的整體，要想平穩(wěn)、安全的經(jīng)營，每一個環(huán)節(jié)都很關(guān)鍵，本課程將讓您對企業(yè)經(jīng)營過程中的各項涉稅行為有一個全面的了解與掌握。

?  重新認(rèn)識各稅種繳納中的籌劃方式與涉稅風(fēng)險；

?  全面了解采購、生產(chǎn)、銷售過程中的合同簽訂技巧；

?  深度領(lǐng)悟企業(yè)經(jīng)營中的涉稅風(fēng)險應(yīng)對措施；

模塊一 認(rèn)識納稅籌劃的思路與特性

一、稅收籌劃的基本思路

1、 利用納稅人身份籌劃

2、 利用遞延納稅籌劃

3、 利用稅率差異籌劃

4、 利用稅收優(yōu)惠籌劃

5、 利用行業(yè)特性籌劃

二、稅收籌劃的基本能力

1、熟知相關(guān)法律、法規(guī)

2、掌握政策規(guī)定關(guān)鍵點(diǎn)

3、部門間配合的有效性

4、財務(wù)基礎(chǔ)工作的表現(xiàn)

三、防止籌劃滋生的風(fēng)險

1、所運(yùn)用政策依據(jù)過期

2、政策運(yùn)用理解不正確

3、籌劃方案業(yè)務(wù)不配合

模塊二 增值稅籌劃方式與案例解析

一、各行業(yè)基本納稅政策與籌劃點(diǎn)

1、營改增后，建筑業(yè)基本政策與籌劃點(diǎn)

2、營改增后，房地產(chǎn)業(yè)基本政策與籌劃點(diǎn)

3、營改增后，現(xiàn)代服務(wù)業(yè)基本政策下籌劃點(diǎn)

二、如何通過納稅人身份選擇進(jìn)行納稅籌劃？

1、如何找一般納稅人與小規(guī)模納稅人納稅臨界點(diǎn)

2、什么情況下選擇一般納稅人對企業(yè)有利

三、如何通過資產(chǎn)“混用”達(dá)到籌劃的目的？

1、如何利用“混用”政策，使進(jìn)項能夠抵扣

2、什么情況下選擇一般納稅人對企業(yè)有利

四、如何利用50%的政策杠桿，獲得納稅時間價值？

1、如何讓延期抵扣變成一次性抵扣

五、如何優(yōu)化業(yè)務(wù)方式，達(dá)到稅收抵扣的目的？

1、如何讓旅客服務(wù)，變成動產(chǎn)租賃

2、讓費(fèi)用支出，不得抵扣變成可以抵扣

六、如何通過選擇計稅方式，實現(xiàn)稅負(fù)最低的目的？

1、建筑業(yè)如何選擇計稅方法，實現(xiàn)稅負(fù)最低

2、勞務(wù)派遣，如何選擇計稅方法，實現(xiàn)稅負(fù)最低

七、如何通過改變合同簽訂條款，實現(xiàn)稅負(fù)最低的目的？

1、付款條件如何簽訂

2、服務(wù)項目如何簽訂

模塊三 個人所得稅籌劃方式與案例解析

一、個人所得稅籌劃都有哪些方式

1、1元年薪籌劃

2、稅金轉(zhuǎn)移籌劃

3、其他收入籌劃

4、股息紅利籌劃

二、工資薪金個人所得稅籌劃與案例解析

1、年薪制工資薪金如何籌劃個人所得稅？

2、年終獎+工資薪金如何發(fā)放稅負(fù)最低？

3、如何處理年終獎納稅臨界點(diǎn)控制稅負(fù)？

三、勞務(wù)報酬個人所得稅籌劃與案例解析

1、分項申報納稅籌劃法

2、費(fèi)用轉(zhuǎn)移籌劃法

模塊四 企業(yè)所得稅籌劃方式與案例解析

一、有效運(yùn)用政策，就是籌劃

1、小微企業(yè)納稅臨界點(diǎn)如何控制？

2、各費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)如何有效稅前扣除？

3、固定資產(chǎn)計提折舊如何最大化？

4、無票費(fèi)用列支都有何具體規(guī)定？

6、企業(yè)資產(chǎn)損失如何在稅前扣除？

7、企業(yè)重組過程中納稅繳納籌劃。

二、企業(yè)取得收入的確認(rèn)籌劃

1、企業(yè)所得稅收入與增值稅收入確認(rèn)的差異

2、企業(yè)所得稅收入與會計核算收入確認(rèn)的差異

3、如何實現(xiàn)納稅收入確認(rèn)的準(zhǔn)確性與有效性

三、企業(yè)支付成本的歸集籌劃

四、利用稅收優(yōu)惠政策籌劃

模塊五 企業(yè)經(jīng)營過程中的涉稅風(fēng)險規(guī)避

一、投資環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險

1、注冊資本從實繳制轉(zhuǎn)向認(rèn)繳制的變化

2、認(rèn)繳制下抽逃注冊資本的問題

3、抽逃注冊資本的涉稅風(fēng)險及防范措施

4、投資環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險

5、持有環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險

6、轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險

二、企業(yè)各稅種的涉稅風(fēng)險

1、增值稅涉稅風(fēng)險

2、企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險

3、個人所得稅涉稅風(fēng)險

4、其他稅種涉稅風(fēng)險

5、發(fā)票開具的涉稅風(fēng)險